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Regras fiscais de criptomoedas reformuladas: o que as mudanças de conformidade de 2025 significam para sua carteira

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À medida que a temporada de impostos se aproxima, milhões de americanos estão se preparando para preparar suas declarações de impostos de 2024. No entanto, para aqueles envolvidos em transações com criptomoedas, uma mudança significativa está no horizonte.

A partir de 2025, novos requisitos de relatórios de terceiros obrigarão plataformas centralizadas de criptomoedas, como Coinbase e Gemini, a relatar as transações dos usuários diretamente ao IRS (Internal Revenue Services).

Esta iniciativa histórica visa melhorar a conformidade fiscal e a transparência no crescente mercado de ativos digitais.

Plataformas centralizadas sob o microscópio

O IRS anunciou que, a partir do ano fiscal de 2025, as plataformas de custódia que lidam com criptomoedas serão obrigadas a fornecer dados de transações em um novo formulário fiscal, o 1099-DA.

Este formulário, que será enviado tanto aos contribuintes quanto ao IRS no início de 2026, incluirá registros detalhados de compras e vendas realizadas nessas plataformas.

De acordo com o IRS, os corretores obrigados a cumprir incluem plataformas de trading de custódia, provedores de carteiras hospedadas e certos processadores de pagamento que lidam com ativos digitais.

Embora os corretores não sejam obrigados a relatar o custo de aquisição — o preço original de compra de um ativo digital usado para calcular ganhos tributáveis — até 2026, eles documentarão o produto bruto das transações a partir de 2025.

O IRS enfatizou que as novas regras não estão introduzindo impostos adicionais, mas visam garantir que os contribuintes cumpram suas obrigações existentes.

A falha em incluir informações do 1099-DA nas declarações de impostos de 2025 pode gerar discrepâncias, pois o IRS já terá os dados em arquivo.

Trocas descentralizadas: um cronograma atrasado

Para investidores em criptomoedas que preferem plataformas descentralizadas como Uniswap ou Sushiswap, o prazo para conformidade é menos imediato.

Essas plataformas, que facilitam transações de carteira para carteira sem manter a custódia dos ativos, não estarão sujeitas a requisitos de relatórios de terceiros até 2027.

Quando essas regras entrarem em vigor, as plataformas descentralizadas só reportarão o valor bruto das transações.

Diferentemente das exchanges centralizadas, elas não fornecerão informações sobre o custo-base, pois não gerenciam nem armazenam os ativos digitais dos usuários.

Em uma reportagem da CNN, Jessalyn Dean, vice-presidente de informações fiscais da Ledgible, uma empresa de software de impostos criptográficos, ressalta a importância da manutenção de registros pessoais para usuários de plataformas descentralizadas.

Sem relatórios abrangentes dessas bolsas, os contribuintes terão maior responsabilidade por calcular com precisão seus ganhos e perdas tributáveis.

ETFs de Bitcoin e eventos tributáveis

A ascensão dos fundos negociados em bolsa (ETFs) de bitcoin à vista adicionou outra camada de complexidade à declaração de impostos sobre criptomoedas.

Os investidores desses fundos devem estar cientes de que também receberão formulários 1099-B ou 1099-DA dos provedores de ETFs.

Ao contrário das ações tradicionais, os ETFs de bitcoin podem gerar eventos tributáveis mesmo sem vendas diretas por investidores.

Isso ocorre porque os gestores de ETFs geralmente vendem partes de suas participações para cobrir despesas, criando ganhos ou perdas que são repassados aos acionistas.

“Há um ganho ou perda na venda dentro do fundo e os investidores terão que calcular sua parte aplicável”, explicou Dean.

Dean aconselha os investidores em ETFs de bitcoin a consultar profissionais de impostos para garantir o cumprimento dessas regras complexas.

A introdução do formulário 1099-DA faz parte de um esforço mais amplo do IRS e do Tesouro dos EUA para simplificar a conformidade fiscal no espaço de ativos digitais.

O CEO da Ledgible, Kell Canty, explica que esses requisitos de relatórios não são um novo imposto, mas um mecanismo para reduzir erros involuntários e melhorar a transparência.

O Tesouro dos EUA ecoou esse sentimento, afirmando que as mudanças visam lembrar os contribuintes de suas obrigações e agilizar o processo de declaração.

Ao garantir que mais transações sejam relatadas, o governo espera fechar lacunas de conformidade e reduzir a carga administrativa dos contribuintes.


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