现金及等价物

什么是现金及等价物?

现金及等价物代表所有可随时使用的现金项目,包括库存现金和银行存款。这包括可以轻松转换为现金的现金等价物。现金等价物是当前不需要的现金余额,暂时投资于基金。这些投资的期限通常为三个月或更短。这些被认为是流动性最强的资产。

现金及等价物包括什么?

  • 库存现金;
  • 银行现金;
  • 托管现金;
  • 活期存款;
  • 货币市场基金;和
  • 限制性现金,归类为流动资金。